未到期責(zé)任準(zhǔn)備金久期的計算研究

摘要： 根據(jù)監(jiān)管要求，保險公司應(yīng)計算非壽險業(yè)務(wù)的負(fù)債久期，對久期大于一年的業(yè)務(wù)應(yīng)選取適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流進(jìn)行折現(xiàn)?；谝陨闲枨螅恼聫木阍沓霭l(fā)，對現(xiàn)行我國非壽險業(yè)務(wù)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金久期的常用計算方法進(jìn)行了調(diào)研和分析，發(fā)現(xiàn)目前的計算方法存在一定的不合理之處。文章基于嚴(yán)格的數(shù)學(xué)推導(dǎo)，給出了未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的久期計算公式，并在合理的假設(shè)下對該計算公式進(jìn)行了簡化，提高了結(jié)果的實用性。...