期貨經紀公司的關鍵風險點及審計技巧

摘要： 面對席卷全球的金融危機,我國的期貨市場卻成為有限的幾塊凈土之一,2009年1-6月全國期貨交易規(guī)模繼續(xù)承襲高增長性,累計成交額49萬億元,同比增長41%。就商品期貨而言,中國期貨市場已成為全球第二大期貨市場。但是期貨行業(yè)畢竟還是個很小的圈子,期貨專業(yè)人才相對于其他高風險行業(yè)來說,依然是有限的。對于那些新近加入期貨經紀行業(yè)的上市公司和大型券商來說,如何正確揭示期貨公司的風險,加強對期貨公司的風險管理是至關重要的。在期貨公司的治理和風險管理方面,審計可以充分發(fā)揮其職業(yè)優(yōu)勢,幫助期貨公司辨識關鍵風險點,促進期貨公司的健康發(fā)展。筆者從審計的角度闡述一下期貨公司主要的內控風險點以及相應的審計技巧。